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Calcolatore recupero minusvalenze

Calcola quanto dovrai guadagnare per utilizzare completamente il credito d'imposta.

🎒Minusvalenza che finisce nello Zainetto Fiscale🎒

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Di cui credito d'imposta effettivamente utilizzabile

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Plusvalenza necessaria per utilizzare tutto il credito nello zainetto fiscale dalla vendita di un assett tassato al 26% che generi redditi diversi

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Plusvalenza necessaria per utilizzare tutto il credito nello zainetto fiscale dalla vendita di un asset tassato al 12.5% che generi redditi diversi

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Prodotti finanziari e recupero delle minusvalenze

Redditi di capitale (NON compensano minusvalenze):
  • ETF
  • Fondi comuni di investimento
  • Cedole delle obbligazioni
  • Dividendi delle azioni
Redditi diversi (possono recuperare minusvalenze):
  • Azioni
  • Obbligazioni
  • Etc e Etn
  • Certificates (su coupon e plusvalenza di prezzo)
  • Derivati (opzioni e futures)

Solo le plusvalenze da "redditi diversi" possono essere usate per recuperare minusvalenze pregresse nello zainetto fiscale. Determinate obbligazioni come le zero coupon hanno trattamenti fiscali particolari. Vedi l'apposito calcolatore qui.

Nota contabile esemplificativa

Esempio di recupero minusvalenze per titoli di stato e azioni a seconda della aliquota
Le plusvalenze di titoli di stato ed equiparati vengono computate solo per il 48.08% del loro ammontare (12.5% : 26% = 48.08%). L'importo del guadagno del titolo di stato viene quindi portato in compensazione solo per il 48.08% del loro ammontare.
Anche in caso di perdita, viene inserito nello zainetto fiscale solo il 48.08% del loro ammontare come minusvalenza.
Praticamente bisogna pensare che la tassazione è sempre al 26% per tutto, solo che nel caso di titoli di stato si applica solo al 48.08% del capitale.
Quindi quando perdi 1000€ da BTP, ai fini fiscali finisce solo il 48.08% di 1000€ nello zainetto fiscale che è 480.80€.
Ora supponiamo di avere 10k di azioni e di venderle a 10480.80€, otterremmo una plus di 480.80€. Non pagheremmo i 125€ di tasse che avremmo dovuto pagare e quindi guadagneremmo l'intera plus di 480.80€.
Sul conto ci troveremmo quindi l'intera vendita di 10480.80€ invece che pagare 125€ di tasse e trovarci solo 10354.99€.
Quindi in realtà il recupero fiscale è stato di 125€ ossia il 26% di 480.80€ (che erano il 48.08% di 1000 che era la nostra perdita).
Se invece avessi 10k di titoli di stato e li vendessi a 11000€, avresti una plus di 1000€.
Ai fini fiscali viene computato solo il 48.08% di 1000€ che sono 480.80€, sui quali pagheresti il 26% di tasse ossia 125€.
Quindi la plusvalenza utilizzata per il recupero fiscale è 480.80€, che equivale a quanto avevi nello zainetto fiscale e quindi sul conto ti vengono accreditati 11000€ invece di pagare 125€ di tasse e vederti accreditati 10875€ netti.
Quindi anche in questo caso il recupero effettivo è di 125€ ossia il 26% di 480.80€ (che erano il 48.08% di 1000 che era la tua perdita).